1月7日，安徽超越環(huán)?？萍脊煞萦邢薰景l(fā)布業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告，顯示2021年超越科技盈利下降至8000萬(wàn)元～10000萬(wàn)元，同比下降43.49%至29.37%。但據(jù)超越科技去年8月發(fā)布的招股說(shuō)明書披露，2021年預(yù)計(jì)歸母凈利潤(rùn)區(qū)間為15,664.62萬(wàn)元至18,069.85萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)10.64%至27.63%。據(jù)悉，至今超越科技上市不足5月，先后發(fā)布兩次業(yè)績(jī)修正，上演了上市前后的業(yè)績(jī)大變臉。

先后兩次修正業(yè)績(jī)，引深交所關(guān)注

1月7日，安徽超越環(huán)?？萍脊煞萦邢薰景l(fā)布業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告，顯示2021年超越科技盈利下降至8000萬(wàn)元～10000萬(wàn)元，同比下降43.49%至29.37%。但據(jù)超越科技去年8月發(fā)布的招股說(shuō)明書披露，2021年預(yù)計(jì)歸母凈利潤(rùn)區(qū)間為15,664.62萬(wàn)元至18,069.85萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)10.64%至27.63%。據(jù)悉，至今超越科技上市不足5月，先后發(fā)布兩次業(yè)績(jī)修正，上演了上市前后的業(yè)績(jī)大變臉。

值得注意的是，超越科技并非首次發(fā)布業(yè)績(jī)修正公告，早在去年10月，超越科技對(duì)2021年第三季度業(yè)績(jī)預(yù)告進(jìn)行修正，2021年第三季度盈利調(diào)整到7032.35萬(wàn)元～9041.59 萬(wàn)元，歸母凈利潤(rùn)同比下降30%-10%。

 據(jù)中國(guó)固廢網(wǎng)從企查查獲悉，超越科技成立于2009年07月28日，是專業(yè)性處置工業(yè)廢棄物、醫(yī)療廢棄物、拆解廢棄電子電器產(chǎn)品的綜合性環(huán)保企業(yè)。2021年8月24日創(chuàng)業(yè)板上市，上市不足5個(gè)月，先后發(fā)布兩次業(yè)績(jī)修正公告。1月10日，超越科技創(chuàng)下29元/股的新低。

對(duì)于最近一次的業(yè)績(jī)修正，超越科技在公告中指出主要由兩個(gè)因素造成；伴隨超越科技公告發(fā)布，其業(yè)績(jī)問(wèn)題立即引起深交所關(guān)注，1月9日，深交所發(fā)出關(guān)注函，函件中就超越科技提出的兩點(diǎn)解釋和業(yè)績(jī)修正問(wèn)題（參看如下問(wèn)詢回復(fù)），進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注。

以下為超越科技公告和深交所關(guān)注函問(wèn)題匯總：

問(wèn)題一：

（超越科技）原因一：受到2021年度對(duì)家電拆解生產(chǎn)線進(jìn)行全面升級(jí)改造，受生產(chǎn)線調(diào)試工作進(jìn)程影響，拆解生產(chǎn)線投入運(yùn)行延期，對(duì)拆解業(yè)務(wù)收入影響約1,200萬(wàn)元；受家電拆解基金補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)下調(diào)影響，2021年1-12月基金補(bǔ)貼收入下降約400萬(wàn)元，四季度受大宗商品價(jià)格上漲影響，市場(chǎng)電子廢物供貨量及價(jià)格受到較大影響。

（深交所）關(guān)注一：請(qǐng)補(bǔ)充說(shuō)明家電拆解生產(chǎn)線原定的升級(jí)改造時(shí)間安排，工作進(jìn)程受到影響的具體原因和發(fā)生過(guò)程，前期進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)時(shí)是否考慮工作進(jìn)程不確定的風(fēng)險(xiǎn)。

問(wèn)題二：

（超越科技）原因二：前期業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)的年度危險(xiǎn)處置業(yè)務(wù)與實(shí)際經(jīng)營(yíng)存在差異，首先，因客戶內(nèi)部審批流程臨時(shí)調(diào)整導(dǎo)致原實(shí)施進(jìn)程終止；其次，受市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)影響危廢業(yè)務(wù)處置價(jià)格略有下降，同時(shí)存在部分應(yīng)急類處置業(yè)務(wù)未能實(shí)現(xiàn)，導(dǎo)致危廢處置業(yè)務(wù)不及預(yù)期，上述因素對(duì)危廢處置業(yè)務(wù)收入合計(jì)影響金額約7,000萬(wàn)元。

（深交所）關(guān)注二：就超越科技危廢業(yè)務(wù)問(wèn)題，深交所提出需要補(bǔ)充說(shuō)明因客戶原因調(diào)整的合同明細(xì)，包括客戶名稱、合同簽署時(shí)間、合同金額、履約進(jìn)度等，同時(shí)需要列示2021 年全年危廢處置業(yè)務(wù)價(jià)格的變動(dòng)情況。并測(cè)算上述事項(xiàng)對(duì)公司2021年凈利潤(rùn)的影響程度，并核實(shí)說(shuō)明是否存在其他導(dǎo)致業(yè)績(jī)不及預(yù)期的事項(xiàng)，相關(guān)事項(xiàng)的發(fā)生過(guò)程，是否及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

除此之外，深交所在關(guān)注函中，要求超越科技補(bǔ)充說(shuō)明招股說(shuō)明書和上市公告書等發(fā)行文件中對(duì)全年業(yè)績(jī)進(jìn)行預(yù)計(jì)的原因，須向深交所報(bào)備此次業(yè)績(jī)預(yù)告修正事項(xiàng)的內(nèi)幕知情人信息，并自查是否存在利用內(nèi)幕信息進(jìn)行交易的情形。

業(yè)績(jī)變臉風(fēng)口，新增對(duì)外投資

業(yè)績(jī)變臉風(fēng)口，超越科技并未停下步履，1月10日，超越科技成立安徽德舜環(huán)境工程有限公司，注冊(cè)資本5000萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)范圍涉及環(huán)境應(yīng)急治理服務(wù)；環(huán)境保護(hù)監(jiān)測(cè)；環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備銷售；土壤污染治理與修復(fù)服務(wù)；生態(tài)恢復(fù)及生態(tài)保護(hù)服務(wù)；土壤環(huán)境污染防治服務(wù)；水環(huán)境污染防治服務(wù)；大氣環(huán)境污染防治服務(wù)等。

超越科技在業(yè)績(jī)變臉風(fēng)口，仍不停動(dòng)作并非首次。此前，超越科技就曾因頻繁動(dòng)作引起深交所關(guān)注，2021年9月，超越科技連續(xù)發(fā)布兩條公告，稱將使用自有和籌資資金59007萬(wàn)元，投資安徽省滁州市南譙區(qū)沙河鎮(zhèn)工業(yè)園投資建設(shè)年回收拆解及綜合利用 8.8 萬(wàn)輛報(bào)廢機(jī)動(dòng)車、1.2 萬(wàn)輛報(bào)廢電動(dòng)汽車和 20 萬(wàn)輛報(bào)廢摩托 車/電動(dòng)單車的項(xiàng)目；投資4億元，建設(shè) 6 萬(wàn)噸/年報(bào)廢鋰電池回收利用項(xiàng)目。

上述兩項(xiàng)目共投資資金為9.9億元，公告表示，兩項(xiàng)目投資穩(wěn)定后，將為超越科技帶來(lái)超2.5億元凈利潤(rùn)。

隨后，超越科技引起深交所關(guān)注，2021年9月17日，深交所在關(guān)注函中重點(diǎn)就以下問(wèn)題展開(kāi)問(wèn)詢：

問(wèn)題一：投資建設(shè)項(xiàng)目的可行性，會(huì)否對(duì)超越科技日常經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大不利影響，是否存在因資金籌措不足或者不及時(shí)導(dǎo)致上述項(xiàng)目建設(shè)延期或取消的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)超越科技首發(fā)募集資金的情況，募投項(xiàng)目所需資金總額為 98,600 萬(wàn)元，實(shí)際募集資金凈額為 38,642.57 萬(wàn)元，資金缺口將通過(guò)公司自籌資金或銀行貸款予以解決。請(qǐng)結(jié)合超越科技可用銀行授信額度及上述大額投資計(jì)劃說(shuō)明募投項(xiàng)目是否存在資金不足而延期或取消的風(fēng)險(xiǎn)，超越科技擬采取的應(yīng)對(duì)措施及其可行性。

問(wèn)題二：說(shuō)明項(xiàng)目效益測(cè)算的具體依據(jù)，并結(jié)合細(xì)分行業(yè)的準(zhǔn)入門檻、競(jìng)爭(zhēng)格局、市場(chǎng)同類產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格變化趨勢(shì)、公司自身的技術(shù)、成本或有關(guān)優(yōu)勢(shì)因素等說(shuō)明項(xiàng)目效益測(cè)算是否客觀、謹(jǐn)慎， 相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)披露是否充分。

超越科技在回復(fù)中稱，針對(duì)募投項(xiàng)目公司在前期已通過(guò)自有資金進(jìn)行投資建設(shè)，部分項(xiàng) 目主體工程已基本完成，且募投項(xiàng)目所需資金中有 8,500 萬(wàn)元為補(bǔ)充流動(dòng)資金，募集資金到位后募投項(xiàng)目剩余建設(shè)投資的資金缺口為2.98 億元。截止2021年8月31日，超越科技尚未使用完畢的授信為 2,000 萬(wàn)元。目前正在洽談的授信有 31,000 萬(wàn)元，授信的擔(dān)保方式為純信用或固定資產(chǎn)擔(dān)保；公司如采取發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換公司債等直接融資方式，則可能存在發(fā)行失敗或募集資金不足的風(fēng)險(xiǎn)，從而可能出現(xiàn)項(xiàng)目投入所需資金無(wú)法按期到位，進(jìn)而導(dǎo)致募投項(xiàng)目投資建設(shè)延期。

編輯：李丹