第十三條 加強政府投資基金信用體系建設，建立支持基金及其高級管理人員信用記錄，并將其納入全國統(tǒng)一的社會信用信息共享交換平臺。

第四章 基金的終止和退出

第十四條 支持基金應當在存續(xù)期滿后終止。確需延長存續(xù)期限的，應當報請市政府批準后，與其他出資方按相關協(xié)議約定的程序辦理。

第十五條 支持基金終止后，應當在出資人監(jiān)督下組織清算，將市政府出資額和歸屬政府的收益，按照財政部、中國人民銀行《關于印發(fā)〈財政國庫管理制度改革試點方案〉的通知》(財庫〔2001〕24號)有關規(guī)定，通過市財政局及時足額上繳國庫。

第十六條 支持基金中的政府出資部分一般應在投資基金存續(xù)期滿后退出，存續(xù)期未滿如達到預期目標，可根據(jù)合伙協(xié)議適時退出。

第十七條 市財政局應與其他出資人在投資基金相關協(xié)議中約定，出現(xiàn)以下情況之一的，市政府無需其他出資人同意，可選擇提前退出：

1. 投資基金方案確認后超過一年，未按規(guī)定程序和時間要求完成設立手續(xù)的。

2. 政府出資撥付投資基金賬戶一年以上，基金未開展投資業(yè)務的。

3. 基金投資領域和方向不符合政策目標的。

4. 基金未按協(xié)議約定投資的。

5. 其他不符合協(xié)議約定的情形。

第十八條 市政府出資部分從支持基金退出時，應當按照相關協(xié)議約定的條件退出;協(xié)議中沒有約定的，應聘請具備資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構對出資權益進行評估，作為確定投資基金退出價格的依據(jù)。

第五章 基金的預算管理

第十九條 支持基金中市財政的出資按照市政府投資PPP項目清單、PPP項目財政承受能力論證報告、黑河市人民代表大會或人大常委會批準的PPP項目財政支出責任納入預算的決議等文件為執(zhí)行依據(jù)，按時足額支付，并以此為基礎按基金期限進行滾動預算管理和出資管理，不得形成政府債務。

第二十條 市財政局根據(jù)投資基金相關協(xié)議中約定的出資方案、項目投資進度或?qū)嶋H用款需求以及年度預算安排情況，將資金撥付到投資基金。未撥付到投資基金的年度財政支出責任預算資金可在基金期限內(nèi)跨年結轉。

第二十一條 市財政局向支持基金撥付資金時，增列當期預算支出，按支出方向通過相應的支出分類科目反映;收到投資收益時，按增加當期預算收入處理，通過相關預算收入科目反映;基金清算或退出收回投資時，按沖減當期財政支出處理。

第六章 基金的資產(chǎn)管理

第二十二條 支持基金要按照本辦法規(guī)定，將市政府累計投資形成的資產(chǎn)、權益和應分享的投資收益及時向市財政局報告。市財政局應按照財政部《關于印發(fā)〈財政總預算會計制度〉的通知》(財庫〔2015〕192號)規(guī)定，完整準確反映合作基金中政府出資部分形成的資產(chǎn)和權益，在保證政府投資安全的前提下實現(xiàn)保值增值。

經(jīng)市財政局與基金管理人核準，在符合基金托管條件的前提下，支持基金的資金可以由基金管理人進行資產(chǎn)保值增值性理財投資，累計投資額不高于基金總額的3%。

市財政局向支持基金撥付資金，在增列財政支出的同時，要相應增加政府資產(chǎn)—“股權投資”和凈資產(chǎn)—“資產(chǎn)基金”，并根據(jù)市政府投資基金的種類進行明細核算。基金清算或退出收回投資本金時，應按照市政府累計出資額相應沖減政府資產(chǎn)—“股權投資”和凈資產(chǎn)—“資產(chǎn)基金”。

第二十三條 市政府應分享的投資損益按權益法進行核算。支持基金管理機構應當于每年年初及時將上年度投資收益或虧損情況向市財政局報告。市財政局按當期損益情況作出增加或減少政府資產(chǎn)—“股權投資”和凈資產(chǎn)—“資產(chǎn)基金”處理;市財政局收取市政府投資基金上繳投資收益時，相應增加財政收入。

第二十四條 支持基金管理機構應當定期向市財政局報告基金運行情況、資產(chǎn)負債情況、投資損益情況及其他可能影響投資者權益的其他重大情況，并于每季度末編制并向市財政局報送資產(chǎn)負債表、損益表及現(xiàn)金流量表等報表。

第七章 基金監(jiān)督管理

第二十五條 市財政局應建立政府投資基金績效評價制度，并于每年年底前對基金政策目標實現(xiàn)程度、投資運營情況等開展評價，有效應用績效評價結果。

第二十六條 支持基金應當接受市財政局、市審計局對基金運行情況的審計、監(jiān)督。

第二十七條 市財政局應對支持基金運作情況進行年度檢查。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，按照《中華人民共和國預算法》和《財政違法行為處罰處分條例》(國務院令第427號)等有關規(guī)定予以處理。涉嫌犯罪的，移送司法機關追究刑事責任。

第八章 附 則

第二十八條 本辦法由市財政局負責解釋。

第二十九條 本辦法自印發(fā)之日起實施。

編輯：趙凡